PIT za 2015 rok. Jak się rozliczamy? [najważniejsze pytania i odpowiedzi]

1. W zeszłym roku lekarz uznał, że jestem całkowicie niezdolny do pracy. Czy w tej sytuacji mogę odliczyć sobie wydatki na leki, które regularnie zażywam? 

Grażyna Kother: - W przypadku posiadania orzeczenia o przyznaniu jednego z trzech stopni niepełnosprawności, można odliczyć od podatku koszty związane z zakupem niezbędnych leków, jeśli wydatki przekroczą 100 zł miesięcznie. Wówczas odliczeniu podlega kwota stanowiąca różnicę między wydatkami faktycznie poniesionymi w danym miesiącu, a kwotą 100 zł. Uprawnia do tego ulga rehabilitacyjna. I tak np., jeśli zapłacimy w aptece 200 zł, odliczamy 100 zł, gdy 300 zł wtedy 200 zł, 400 zł - 300 zł. Nie obowiązuje tu żaden limit, jednakże musimy posiadać dowody poniesienia wydatków (np. faktury z apteki). 

2. Kupiłam pościel zdrowotną, była dość droga. Czy mogę liczyć choć na częściowy zwrot kosztów? Dodam, że jestem osobą niepełnosprawną. 

Katarzyna Kośmicka: - Taki wydatek nie podlega odliczeniu. Inaczej będzie, gdy kupimy indywidualny sprzęt niezbędny w rehabilitacji oraz ułatwiający wykonywanie czynności życiowych stosownie do potrzeb wynikających z niepełnosprawności - z wyjątkiem sprzętu gospodarstwa domowego. 

3. Dojeżdżałam na zabiegi rehabilitacyjne i korzystałam z usług prywatnych lekarzy. Co mogę sobie odliczyć?

Grażyna Kother: - Posiadając skierowanie na zabiegi i kartę ich wykonania, można odliczyć wydatki do limitu 2 280 zł. Oczywiście to górny próg, bo urząd skarbowy ma prawo zweryfikować, i robi to coraz częściej, czy rzeczywiście wydatki zostały poniesione w związku z wyjazdami na zabiegi. Odliczamy, ile faktycznie wydaliśmy. Ważne jest również, by samochód stanowił własność (współwłasność) osoby niepełnosprawnej. Od podatku nie można natomiast odliczyć wydatków na dojazd na wizyty lekarskie.

4. Mój syn ma 24 lata, naukę ukończył w czerwcu, od sierpnia pracował i osiągnął dochody w wysokości 10 250 zł. Czy mogę, spełniając pozostałe warunki określone w ustawie, skorzystać z ulgi prorodzinnej?

Grażyna Kother: - Nie ma pan prawa do odliczenia ulgi na dziecko, gdyż dochody pełnoletniego syna przekroczyły w roku podatkowym 3 089 zł. 

5. Jak długo należy przechowywać dokumentację potwierdzającą, że korzystałem z zabiegów lub kupiłem leki i czy trzeba ją dołączyć do PIT-a?

Katarzyna Kośmicka: - Nie trzeba jej dołączać do zeznania podatkowego, ale należy przechowywać przez pięć lat licząc od końca roku, w którym zostało złożone zeznanie. 

6. Czy zasady korzystania z ulgi rehabilitacyjnej zmieniły się od zeszłego roku?

Grażyna Kother: - Są takie same. Podstawą, jak wcześniej, jest posiadanie orzeczenia o jednym z trzech stopni niepełnosprawności. Sam wiek nie upoważnia do skorzystania z ulgi. Mają do niej prawo nie tylko niepełnosprawni, ale także podatnicy, którzy utrzymują takie osoby. Pod warunkiem jednak, że roczne dochody niepełnosprawnego nie przekraczają 9 120 zł. Wydatki nielimitowane można odliczyć w całości. Są to choćby koszty związane z przystosowaniem mieszkania do potrzeb niepełnosprawnego czy na odpłatną rehabilitację. Tymczasem limitowane ogranicza kwota, tj. 2 280 zł rocznie. Wydatek limitowany to np. dojazdy na niezbędne zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne. Ulgę rehabilitacyjną rozliczamy na PIT/O, który dołączamy do PIT-36, PIT-37 lub PIT-28. 

7. W 2015 roku córka skończyła 18 lat i teraz już ona, a nie ja, dostaje rentę po zmarłym ojcu. Uczy się. Czy należy mi się w tej sytuacji ulga na dziecko? 

Katarzyna Kośmicka: - Można z niej skorzystać do momentu ukończenia przez dziecko 25 lat pod warunkiem, że kontynuuje naukę, a tak jest w tym przypadku, i o ile nie zarobiła w ciągu roku więcej niż 3 089 zł. Wysokość odliczenia: 1 112,04 zł. Należy również pamiętać o limicie dochodów dla rodziców w przypadku korzystania z ulgi na jedno dziecko. 

8.- Mam dwójkę dzieci, jedno ma 5 lat, a drugi syn - student - w grudniu 2015 roku skończył 25 lat. Będzie bronił pracę magisterską dopiero w czerwcu 2016 roku. Mogę odliczyć dwie ulgi rodzinne czy jedną?

Katarzyna Kośmicka: - Można odliczyć dwie ulgi: pełną ulgę na małoletnie dziecko, a na dorosłego syna tylko za czas od początku roku do października, gdy skończył studia - po 92,67 zł za każdy miesiąc, czyli wyjdzie 926,70 zł. 10.

9. Czy zasady rozliczania ulgi rodzinnej zmieniły się od zeszłego roku?

Grażyna Kother: - Zasady są identyczne. W przypadku posiadania jednego dziecka podatnicy odliczą po 92,67 zł miesięcznie, czyli 1 112,04 zł rocznie. Jednak współmałżonków obowiązuje limit dochodów (przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania i o zapłacone składki na ubezpieczenie społeczne - red.), który wynosi 112 tys. zł rocznie. Gdy oboje zarobili więcej, nie skorzystają z odpisu. Identyczny limit obowiązuje osobę samotnie wychowującą dziecko. To ograniczenie dochodu dla podatnika, który nie jest w związku małżeńskim jest niższe i wynosi 56 tys. zł. Rodzice, którzy mają co najmniej troje dzieci zwiększą odliczaną kwotę o 50 procent na trzecią pociechę. Na czwartą i każdą następną suma odliczenia dodatkowo rośnie o 100 procent. Rodzice wychowujący dwoje i więcej dzieci mogą skorzystać z ulgi bez względu na wysokość uzyskanego dochodu. Ulgę na dziecko rozliczamy na PIT/O, który dołączamy do odpowiedniego zeznania rocznego: PIT-36 lub PIT-37. 11.W 2015 roku nie pracowałam, więc nie mam żadnego zaświadczenia od dochodów. Muszę złożyć PIT? Katarzyna Kośmicka: - W tej sytuacji nie ma takiego obowiązku. 

10 .W 2014 roku po raz pierwszy odliczałem ulgę internetową. Czy mogę otrzymać zwrot także za 2015 rok?

Grażyna Kother: - W tym przypadku można jeszcze tylko raz skorzystać z odpisu. Odliczamy wyłącznie wydatki związane z użytkowaniem sieci, przy czym maksymalny limit to 760 zł. Ci, którzy zaczynają korzystać z internetu po raz pierwszy, mogą przez dwa lata odliczać od dochodu udokumentowane wydatki. Ważne jest rozliczenie wyłącznie w dwóch kolejnych latach, nie można więc zrobić tego z roczną lub kilkuletnią przerwą.

CZYTAJ TEŻ: Ulgi w PIT 2016. Co i ile można w tym roku odliczyć od podatku?

11. Czy również zasady dla krwiodawców są takie, jak w zeszłym roku?

Katarzyna Kośmicka: - Nic się nie zmieniło. Obliczając wartość darowizny przekazanej na cele krwiodawstwa, należy pamiętać o pomnożeniu ilości (wyrażonej w litrach) oddanej bezpłatnie krwi lub jej składników przez kwotę 130 zł. Tyle bowiem wynosi wysokość ekwiwalentu pieniężnego przysługującego dawcy za jeden litr pobranej krwi. Ulgę rozliczamy w PIT-O i dołączamy do odpowiedniego zeznania rocznego. 

16 kwietnia to "Dzień otwarty" we wszystkich kujawsko-pomorskich urzędach skarbowych. Urzędy będą czynne w godz. od 9.00 do 13.00. Podczas "Dnia otwartego" uda się m.in.: uzyskać informacje związane z rozliczeniami podatkowymi, pobrać druki zeznań, złożyć PIT-a, zrobić aktualizację danych identyfikacyjnych. Od 28 do 29 kwietnia urzędy skarbowe popracują dłużej: w godz. 7.30 - 18.00. Standardowo, jak w każdy poniedziałek, czyli także 2 maja, otwarte będą w godzinach od 7.30 do 18.00. Są pytania dotyczące rozliczania się z fiskusem za 2015 rok? Można zadzwonić na numer Krajowej Informacji Podatkowej. Jest czynna od poniedziałku do piątku w godzinach od 7.00 do 18.00 pod numerami telefonów: 801 055 055 (ze stacjonarnego), (22) 330 0330 (z komórkowego) i +48 22 330 0330 (z zagranicy).